銀行取引明細書の照合

エラーは毎日発生し、銀行が間違いを犯したり、銀行口座に関してエラーが発生したりするのは当然のことです。銀行照合では、帳簿を調べて銀行口座からの取引を確認することにより、エラーを排除します。これにより、ドルの金額が正しいこと、すべての小切手が処理されたこと、および帳簿の金額が銀行口座の金額と一致していることがわかります。

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銀行取引明細書ごとに残高を調整します。これには、輸送中の預金の追加、未払いの小切手の減算、および銀行エラーの加算または減算が含まれます。輸送中の預金は、会社によって記録された金額ですが、銀行の帳簿にはまだ記録されていません。未払いの小切手とは、会社がすでに帳簿に記録しているが、現金化されていない小切手です。銀行エラーの加算または減算は、エラーが銀行口座に加算されるか減算されるかによって異なります。

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会社の帳簿ごとに残高を調整します。これには、銀行のサービス料、不渡りの手数料、小切手印刷の手数料が含まれます。これには、銀行が獲得した利息や受取手形の追加も含まれます。次に、会社は帳簿上のエラーを加算または減算する必要があります。

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手順1の金額を手順2の金額と比較します。これらの金額は等しくなければなりません。それらが等しくない場合でも、調整が必要なエラーがあります。